24년에 증여하는 게 나을까? 25년에 증여하는 게 나을까?

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두꺼비 세금 상담소_이장원 세무사 : 네이버 프리미엄콘텐츠

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안녕하세요. 두려울 때 꺼내보는 비법, 두꺼비 세무사 이장원입니다.

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`24년도에 증여하는 게 나을지, `25년도에 증여하는 게 나을지 고민 중이셨나요?

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지난 7월 공개된 세제개편안에는 증여 관련 내용이 없었는데, 어떤 게 유리할지 한 번 같이 살펴보도록 하겠습니다!

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지난 7월 세제개편안 공개 이후, 많은 분들이 상속세 개편으로 인해

2024년도에 증여를 해야 할지에 대해 많이들 고민하고 계실 텐데요.

결론부터 말씀드리자면 세금 측면에서는

2025년도에 증여하시는 것이 더 유리할 수 있겠습니다.

세율과 과세표준의 변화가 예정되어 있습니다만

세제개편안은 말 그대로 개편안일 뿐 확정된 부분이 아니기도 하고,

세금적 관점에서만 드리는 말씀이므로 일부 다른 정책에 따라

2024년도에 증여하는 것이 유리한 경우도 있겠습니다.

상속세 및 증여세 세율 변화에 대해 말씀드리자면,

기존에 과세표준 1억원까지 상속세와 증여세에서 10%의 낮은 세율이 적용되었는데요.

2025년도부터는 과세표준이 확장되어 2억원까지 동일한 10%의 세율이 적용됩니다.

 

`24년과 `25년 사이에 하루 차이로도 세금 차이가 클 수 있으니 주의가 필요합니다.

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특히 증여를 이미 많이 받았거나 앞으로 많이 받아야 하는 경우,

2025년도에 진행하시는 것이 더 유리할 것으로 보이는데요.

현재 시점에서 증여액 30억원 초과 시 50%의 높은 세율이 적용되지만

개정안에서는 이 세율구간을 없애고,

10억원 초과 시 40% 세율구간으로 통일하여 적용됩니다.

그러나 세제개편안은 어디까지나 개편안인 만큼

마지막까지 어떤 정책이 어떻게 통과되는지 주의깊게 살펴보시고 결정하셔야 합니다.

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상속세를 앞두고 계신 분들이 증여를 미리 해야 할지에 대해 많이들 고민하십니다.

 

상속 공제에 대해서는 계속해서 많은 논의들이 진행되고 있지만,

자녀공제를 5천만원에서 5억원으로 확대하는 개편안의 통과 가능성은 현실적으로 낮다고 판단됩니다.

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일괄공제는 기존 5억원에서 8억원으로,

배우자 상속공제는 기존 5억원에서 10억원으로 확대될 것이라는 의견이 있습니다.

상속공제가 늘어난다면 상속세를 낼지, 안 낼지 경계에 있는 분들께서는

공제액수가 커져 상속세가 아예 발생하지 않는 상황도 올 수 있겠습니다.

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그렇기에 무턱대고 상속세를 줄이기 위해 증여를 하는 것에는 반대 의견을 드립니다.

증여세를 낸 뒤 10년 이내 상속 발생 시 증여했던 재산은 상속재산가액에 얹어지지만 이미 더 낸 금액은 돌려주지 않고, 아직 덜 낸 금액은 더 내야 하는 억울한 상황이 펼쳐질 수 있습니다.

따라서 상속공제 개편안이 통과될 때까지는 증여 시점을 미루고 기다려 보시는 것이 좋겠습니다.

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하지만 최악의 경우는, 증여를 증여라고 생각하지 않는 경우입니다.

 

아버지가 곧 돌아가실 것 같으니 형제끼리 아버지 계좌에서

허겁지겁 현금을 빼 가는 등의 케이스가 있겠는데요.

이런 사실이 세무조사에서 드러나는 경우 사전 증여로 간주되어

증여세와 가산세가 발생할 수 있으니 유의하셔야 합니다.

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상속세는 공제액이 증가하여 `25년도 기준으로는 발생하지 않을 수 있으나,

증여재산공제는 성인 자녀 기준 10년간 5천만원 그대로인 상황이므로

증여세에 신고 불성실 가산세까지 그대로 발생하는

최악의 상황에 직면하실 수 있습니다.

증여는 급히 결정하셔야 하는 부분은 아니기에,

개인의 상황에 맞추어 신중히 결정하시기를 바랍니다.

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전체 영상은 아래에서 확인 가능합니다.

https://youtu.be/zF4G53iQ90c

 

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이번 포스팅에서는 2024년도 세제개편안에 따른 상속 및 증여 관련 과세표준과 세율 변화 및 그에 따른 절세 전략을 안내해 드렸습니다.

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이 포스팅을 참고하셔서 어떤 시점에 증여를 진행하는 것이 더 유리할지

개인 상황에 따라 적절한 판단을 하시는 것에 도움이 되시기를 바랍니다. ^^

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추가적인 개정사항은 나오는대로 정리해서 알려 드리도록 하겠습니다!